| Вид налога/отчетности | Форма отчетности и реквизиты документа, которым утверждены форма отчетности и порядок ее заполнения | Регулярность | Срок сдачи |
|---|---|---|---|
| Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций1 Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г. № ММВ-7-3/600 | Ежемесячно (для организаций, которые перечисляют авансовые платежи ежемесячно, исходя из фактически полученной прибыли) | В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (месяц) (п. 3 ст. 289, абз. 4 п. 1 ст. 287 НК РФ) | |
| Ежеквартально (для организаций, которые перечисляют авансовые платежи ежеквартально) | В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (I квартал, полугодие, девять месяцев) (п. 3 ст. 289 НК РФ) | ||
| Ежеквартально (для организаций, которые перечисляют авансовые платежи ежемесячно, исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале) | В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (I квартал, полугодие, девять месяцев) (п. 3 ст. 289 НК РФ) | ||
| Ежегодно (все организации – плательщики налога на прибыль) | До 28 марта (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 4 ст. 289 НК РФ) | ||
| Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации Форма декларации и Инструкция по ее заполнению утверждены приказом МНС России от 23 декабря 2003 г. № БГ-3-23/709 | Для зачета сумм налога на прибыль (доход), уплаченного (удержанного) на территории иностранных государств, с которыми у России заключен международный договор об избежании двойного налогообложения (ст. 311 НК РФ) | В любой отчетный (налоговый) период независимо от времени уплаты (удержания) налога в иностранном государстве, но одновременно с подачей декларации по налогу на прибыль организаций в России (п. 3 Инструкции, утвержденной приказом МНС России от 23 декабря 2003 г. № БГ-3-23/709) | |
| Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом Минфина России от 7 апреля 2006 г. № 55н | Ежемесячно (для организаций, которые перечисляют авансовые платежи ежемесячно, исходя из фактически полученной прибыли) | В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (месяц) (п. 3 ст. 289, абз. 4 п. 1 ст. 287 НК РФ) | |
| Ежеквартально (для организаций, которые платят налог ежеквартально) | В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (I квартал, полугодие, девять месяцев) (п. 3 ст. 289 НК РФ) | ||
| Ежеквартально (для организаций, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи по налогу, исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале) | В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (I квартал, полугодие, девять месяцев) (п. 3 ст. 289 НК РФ) | ||
| Ежегодно (все организации – плательщики налога на прибыль) | До 28 марта (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 4 ст. 289 НК РФ) | ||
| Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации1 Форма декларации утверждена приказом МНС России от 5 января 2004 г. № БГ-3-23/1 Инструкция по заполнению декларации утверждена приказом МНС России от 7 марта 2002 г. № БГ-3-23/118 | Ежемесячно (для организаций, которые перечисляют авансовые платежи ежемесячно, исходя из фактически полученной прибыли) | В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (месяц) (абз. 2 п. 8 ст. 307, п. 3 ст. 289, абз. 4 п. 1 ст. 287 НК РФ) | |
| Ежеквартально (для организаций, которые платят налог ежеквартально) | В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (I квартал, полугодие, девять месяцев) (абз. 2 п. 8 ст. 307, п. 3 ст. 289 НК РФ) | ||
| Ежеквартально (для организаций, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи по налогу, исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале) | В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (I квартал, полугодие, девять месяцев) (абз. 2 п. 8 ст. 307, п. 3 ст. 289 НК РФ) | ||
| Ежегодно | До 28 марта (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (абз. 2 п. 8 ст. 307, п. 4 ст. 289 НК РФ) | ||
| Годовой отчет о деятельности иностранной организации в Российской Федерации Форма отчета утверждена приказом МНС России от 16 января 2004 г. № БГ-3-23/19 | Ежегодно | До 28 марта (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (абз. 2 п. 8 ст. 307, п. 4 ст. 289 НК РФ) | |
| Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов Форма расчета и Порядок его заполнения утверждены приказом ФНС России от 2 марта 2016 г. № MMB-7-3/115 | Ежемесячно (для организаций, которые перечисляют авансовые платежи ежемесячно, исходя из фактически полученной прибыли) | В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (месяц) (п. 3 ст. 289, абз. 4 п. 1 ст. 287 НК РФ) | |
| Ежеквартально (для организаций, которые платят налог ежеквартально) | В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (I квартал, полугодие, девять месяцев) (п. 3 ст. 289 НК РФ) | ||
| Ежеквартально (для организаций, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи по налогу, исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале) | В течение 28 дней (включительно) со дня окончания отчетного периода (I квартал, полугодие, девять месяцев) (п. 3 ст. 289 НК РФ) | ||
| Ежегодно | До 28 марта (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 4 ст. 289 НК РФ) | ||
| Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес1 Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 28 декабря 2011 г. № ММВ-7-3/985 | Ежемесячно | В течение 20 дней после окончания месяца (включительно) (п. 2 ст. 370, ст. 368 НК РФ) | |
| Налоговая декларация по водному налогу1 Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 9 ноября 2015 г. № ММВ-7-3/497 | Ежеквартально | В течение 20 дней после окончания квартала (включительно) (п. 1 ст. 333.15, п. 2 ст. 333.14, ст. 333.11 НК РФ) | |
| Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых1 Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 14 мая 2015 г. № ММВ-7-3/197 | Ежемесячно | В течение календарного месяца после окончания налогового периода (месяц) (п. 2 ст. 345, ст. 341 НК РФ) | |
| Сведения о полученных лицензиях (разрешениях) на пользование объектами животного мира, суммах сбора за пользование объектами животного мира, подлежащих уплате, и суммах фактически уплаченного сбора Форма и Рекомендации по ее заполнению утверждены приказом ФНС России от 26 февраля 2006 г. № САЭ-3-21/109 | Получение лицензии | В течение 10 дней после получения лицензии (включительно) (п. 1 ст. 333.7 НК РФ) | |
| Сведения о полученных лицензиях (разрешениях) на пользование объектами водных биологических ресурсов, суммах сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов, подлежащих уплате в виде разового и регулярных взносов Форма и Рекомендации по ее заполнению утверждены приказом ФНС России от 26 февраля 2006 г. № САЭ-3-21/110 | Получение лицензии | В течение 10 дней после получения лицензии (включительно) (п. 2 ст. 333.7 НК РФ) | |
| Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций1 Форма расчета и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 24 ноября 2011 г. № ММВ-7-11/895 | Ежеквартально | В течение 30 дней (включительно) после окончания отчетного периода (I квартал, полугодие, девять месяцев) (п. 2 ст. 386, п. 2 ст. 379 НК РФ) | |
| Налоговая декларация по налогу на имущество организаций1 Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 24 ноября 2011 г. № ММВ-7-11/895 | Ежегодно | До 30 марта (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 3 ст. 386, п. 1 ст. 379 НК РФ) | |
| Налоговая декларация по транспортному налогу1 Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 20 февраля 2012 г. № ММВ-7-11/99 | Ежегодно | До 1 февраля (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 3 ст. 363.1, п. 1 ст. 360 НК РФ) | |
| Налоговая декларация по земельному налогу1 Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 28 октября 2011 г. № ММВ-7-11/696 | Ежегодно | До 1 февраля (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 3 ст. 398, п. 1 ст. 393 НК РФ) | |
| Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 28 июля 2014 г. № ММВ-7-3/384 | Ежегодно | До 31 марта (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 2 ст. 346.10, п. 1 ст. 346.7 НК РФ) | |
| Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. № ММВ-7-3/352 | Ежегодно (для организаций) | До 31 марта (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (подп. 1 п. 1 ст. 346.23, п. 1 ст. 346.19 НК РФ) | |
| Ежегодно (для предпринимателей) | До 30 апреля (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (подп. 2 п. 1 ст. 346.23, п. 1 ст. 346.19 НК РФ) | ||
| Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. № ММВ-7-3/353 | Ежеквартально | Не позднее 20-го числа первого месяца, следующего за налоговым периодом (кварталом) (п. 3 ст. 346.32, ст. 346.30 НК РФ) | |
| Единая (упрощенная) налоговая декларация Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом Минфина России от 10 июля 2007 г. № 62н | Единую (упрощенную) налоговую декларацию можно подавать при соблюдении определенных условий. Подробнее об этом см. Как сдать единую (упрощенную) налоговую декларацию | ||
| Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (форма РСВ-1 ПФР) Форма расчета и Порядок ее заполнения утверждены постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 16 января 2014 г. № 2п (с изменениями, внесенными постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 4 июня 2015 г. № 194п) Применяются начиная с отчета за полугодие 2015 года | Ежеквартально (организации, сдающие расчет на бумаге) | Не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом (п. 1 ч. 9 ст. 15 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ) | |
| Ежеквартально (организации, сдающие расчет в электронном виде) | Не позднее 20-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом (п. 1 ч. 9 ст. 15 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ) | ||
| Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М) Форма утверждена постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 1 февраля 2016 г. № 83п | Ежемесячно начиная с отчета за апрель 2016 года. Первый отчет надо сдать не позднее 10 мая 2016 года | Не позднее 10-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (месяц) | |
| Форма расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования главами крестьянских (фермерских) хозяйств (РСВ-2 ПФР) Форма утверждена постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 17 сентября 2015 г. № 347п | Ежегодно начиная с отчетности за 2015 год | Не позднее 28 (29) февраля календарного года, следующего за истекшим расчетным периодом (год) (ч. 5 ст. 16 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ) | |
| Расчет по начисленным и уплаченным взносам в Пенсионный фонд РФ, применяемый при осуществлении контроля за уплатой взносов для работодателей, уплачивающих взносы на дополнительное социальное обеспечение (форма РВ-3 ПФР) Форма расчета и Порядок ее заполнения утверждены постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 20 июля 2015 г. № 269п | Ежеквартально | По членам летных экипажей – не позднее 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом (I квартал, полугодие, девять месяцев, год) (ч. 7 ст. 4 Закона от 27 ноября 2001 г. № 155-ФЗ) По работникам угольной промышленности – не позднее 1-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом (I квартал, полугодие, девять месяцев, год) (ч. 2 ст. 7 Закона от 10 мая 2010 г. № 84-ФЗ) | |
| Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (форма 4-ФСС) Форма расчета и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФСС России от 26 февраля 2015 г. № 59 | Ежеквартально (организации, сдающие расчет на бумаге) | Не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (п. 2 ч. 9 ст. 15 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ) | |
| Ежеквартально (организации, сдающие расчет в электронном виде) | Не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (п. 2 ч. 9 ст. 15 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ) | ||
| Отчет (расчет), представляемый лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (форма 4а-ФСС РФ) Форма отчета и Порядок ее заполнения утверждены приказом Минздравсоцразвития России от 26 октября 2009 г. № 847н | Ежегодно | Не позднее 15 января года, следующего за отчетным годом (ч. 3 ст. 4.8 Закона от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ, п. 4 Порядка, утвержденного приказом Минздравсоцразвития России от 26 октября 2009 г. № 847н) | |
| Отчет об использовании сумм страховых взносов на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний, на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников Форма отчета приложена к письму ФСС России от 2 июля 2015 г. № 02-09-11/16-10779 | Ежеквартально | Одновременно с представлением расчета по форме 4-ФСС | |
| Отчет о количестве древесины, разрешенной лесопользователям к заготовке, исчисленных суммах платы за древесину, неустоек и ущерба за лесонарушения Форма отчета утверждена Инструкцией Госналогслужбы России от 19 апреля 1994 г. № 25 | Ежемесячно | В течение 20 дней после окончания месяца (включительно) (п. 38 Инструкции Госналогслужбы России от 19 апреля 1994 г. № 25) | |
| Расчет лесных податей при отпуске древесины с учетом по площади и по числу деревьев, назначенных в рубку Форма расчета утверждена Инструкцией Госналогслужбы России от 19 апреля 1994 г. № 25 | Ежегодно | До 1 марта следующего года (включительно) (п. 39 Инструкции Госналогслужбы России от 19 апреля 1994 г. № 25) | |
| Справка о стоимости переданных лесных ресурсов или иной продукции, выполненных работ и услуг в счет уплаты лесных податей Форма справки утверждена Инструкцией Госналогслужбы России от 19 апреля 1994 г. № 25 | Ежемесячно | В течение 20 дней после окончания месяца (включительно) (п. 40 Инструкции Госналогслужбы России от 19 апреля 1994 г. № 25) | |
| Расчет регулярных платежей за пользование недрами Форма расчета и Порядок ее заполнения утверждены приказом МНС России от 11 февраля 2004 г. № БГ-3-21/98 | Ежеквартально | До последнего числа месяца, следующего за истекшим кварталом (включительно) (п. 6 ст. 43 Закона от 21 февраля 1992 г. № 2395-1) | |
| Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду Форма расчета и Порядок ее заполнения утверждены приказом Ростехнадзора от 5 апреля 2007 г. № 204 | Ежеквартально | До 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом (включительно) (п. 3 Порядка, утвержденного приказом Ростехнадзора от 5 апреля 2007 г. № 204) | |
| Информирование о численности сотрудников2 | Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год Форма утверждена приказом ФНС России от 29 марта 2007 г. № ММ-3-25/174 | Ежегодно | До 20 января года, следующего за отчетным (включительно) (абз. 3 п. 3 ст. 80 НК РФ) |
| При создании (реорганизации) организации | Не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем создания или реорганизации организации (включительно) (абз. 3 п. 3 ст. 80 НК РФ) | ||
| Расчет суммы утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств3 Форма расчета утверждена приказом ФНС России от 23 июня 2014 г. № ММВ-7-3/327 | Расчет нужно сдать по истечении трех рабочих дней со дня уплаты утилизационного сбора (п. 16 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2013 г. № 1291) | ||
1 На сайте ФНС России приведены контрольные соотношения для самостоятельной проверки налоговых деклараций (письмо ФНС России от 25 марта 2014 г. № 11-1-05/0129).
2 Сведения о среднесписочной численности представляют все организации (абз. 3 п. 3 ст. 80 НК РФ).
3 Контрольные соотношения для проверки правильности составления расчета утилизационного сбора приведены в письме ФНС России от 13 октября 2014 г. № ГД-4-3/20978.
