Справочник

Состав и сроки сдачи налоговой отчетности за налоговые (отчетные) периоды 2016 года

 

НДС

Акцизы

НДФЛ




на прибыль” target=”_self”>Налог на прибыль

Налог на игорный бизнес

Водный налог

НДПИ

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

Налог на имущество организаций

Транспортный налог

Земельный налог

ЕСХН

Единый налог при упрощенке

ЕНВД

Налоги, по которым в налоговых периодах не было объектов налогообложения

Взносы на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование

Платежи за пользование природными ресурсами

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

Информирование о численности сотрудников

Утилизационный сбор

 

Вид налога/отчетности

Форма отчетности и реквизиты документа, которым утверждены форма отчетности и порядок ее заполнения

Регулярность

Срок сдачи

 Налог на добавленную стоимость

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость1

Форма и Порядок заполнения декларации утверждены приказом ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558

Ежеквартально

В течение 25 дней после окончания квартала (п. 5 ст. 174 НК РФ)

Журнал учета счетов-фактур

Форма и Правила заполнения журнала утверждены постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137

Сдают посредники, которые не являются ни плательщиками, ни налоговыми агентами по НДС

Ежеквартально

Не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 5.2 ст. 174 НК РФ)

Налоговая декларация по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств – членов Таможенного союза1

Форма и Порядок заполнения декларации утверждены приказом Минфина России от 7 июля 2010 г. № 69н

Ежемесячно

До 20-го числа месяца (включительно), следующего:

– за месяцем принятия на учет импортированных товаров;

– за месяцем наступления лизингового платежа по договору лизинга (если товары ввозятся по договору лизинга, которым предусмотрен переход права собственности на товары к лизингополучателю)

(п. 8 ст. 2 протокола, ратифицированного Законом от 19 мая 2010 г. № 98-ФЗ)

 Акцизы

Налоговая декларация по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий1

Форма и Порядок заполнения декларации утверждены приказом ФНС России от 14 июня 2011 г. № ММВ-7-3/369

Ежемесячно

В течение 25 дней после окончания месяца (включительно) (абз. 1 п. 5 ст. 204 НК РФ)

Ежемесячно
(при наличии свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, свидетельства о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом)

Не позднее 25-го числа третьего месяца, следующего за отчетным (абз. 1 п. 5 ст. 204 НК РФ)

Налоговая декларация по акцизам на табачные изделия1

Форма и Порядок заполнения декларации утверждены приказом Минфина России от 14 ноября 2006 г. № 146н

Ежемесячно

В течение 25 дней после окончания месяца (включительно) (абз. 1 п. 5 ст. 204 НК РФ)

Налоговая декларация по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств – членов Таможенного союза1

Форма и Порядок заполнения декларации утверждены приказом Минфина России от 7 июля 2010 г. № 69н

Ежемесячно

До 20-го числа месяца (включительно), следующего за месяцем принятия на учет импортированных товаров (п. 8 ст. 2 протокола, ратифицированного Законом от 19 мая 2010 г. № 98-ФЗ)

Извещение об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции

Форма извещения утверждена приказом ФНС России от 14 июня 2012 г. № ММВ-7-3/405

Ежемесячно

До 18-го числа текущего месяца (включительно) (п. 7 ст. 204 НК РФ)

Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции

Форма извещения утверждена приказом ФНС России от 14 июня 2012 г. № ММВ-7-3/405

Ежемесячно

До 18-го числа текущего месяца (включительно) (п. 14 ст. 204 НК РФ)

Отчет об использовании ранее выданных федеральных специальных марок

Форма отчета утверждена постановлением Правительства РФ от 21 декабря 2005 г. № 785

При приобретении федеральных специальных марок на алкогольную продукцию, производимую в России

До истечения срока, указанного в обязательстве об использовании федеральных специальных марок (п. 4.1 постановления Правительства РФ от 21 декабря 2005 г. № 785)

Отчет об использовании выданных акцизных марок

Форма отчета утверждена постановлением Правительства РФ от 31 декабря 2005 г. № 866

При приобретении акцизных марок на алкогольную продукцию, импортируемую в Россию

До истечения срока, указанного в обязательстве об использовании акцизных марок (п. 42 Правил, утвержденных приказом ФТС России от 7 октября 2010 г. № 1849)

Отчет об использовании акцизных марок

Форма отчета утверждена приказом ГТК России от 28 декабря 2000 г. № 1230

При приобретении акцизных марок на табак и табачную продукцию, импортируемые в Россию

До истечения срока, указанного в обязательстве об использовании акцизных марок (п. 92 Инструкции, утвержденной приказом ГТК России от 28 декабря 2000 г. № 1230)

 Информирование об использовании специальных марок для маркировки табачной продукции

Отчет об использовании производителем табачной продукции выданных специальных марок (представляемый с заявлением о выдаче специальных марок)

Форма отчета утверждена приказом Минфина России от 6 февраля 2013 г. № 20н

При подаче заявления о выдаче специальных марок

Одновременно с заявлением о выдаче специальных марок (п. 4 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26 января 2010 г. № 27, п. 22 Административного регламента, утвержденного приказом Минфина России от 6 февраля 2013 г. № 20н)

Отчет об использовании специальных марок (представляемый ежемесячно)

Форма отчета утверждена приказом Минфина России от 6 февраля 2013 г. № 20н

Ежемесячно

До 25-го числа месяца, следующего за отчетным (включительно) (п. 20 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26 января 2010 г. № 27, приложение 4 к приказу Минфина России от 6 февраля 2013 г. № 20н)

 Декларирование производства, перевозки, оборота и использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции

Декларация об объеме производства и оборота этилового спирта

Форма декларации утверждена постановлением Правительства РФ от 9 августа 2012 г. № 815

Порядок заполнения декларации утвержден приказом Росалкогольрегулирования от 23 августа 2012 г. № 231

Ежеквартально

До 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (включительно) (п. 15 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 9 августа 2012 г. № 815)

Декларация об объеме производства и оборота алкогольной и спиртосодержащей продукции

Форма декларации утверждена постановлением Правительства РФ от 9 августа 2012 г. № 815

Порядок заполнения декларации утвержден приказом Росалкогольрегулирования от 23 августа 2012 г. № 231

Декларация об объеме использования алкогольной и спиртосодержащей продукции

Форма декларации утверждена постановлением Правительства РФ от 9 августа 2012 г. № 815

Порядок заполнения декларации утвержден приказом Росалкогольрегулирования от 23 августа 2012 г. № 231

Декларация об объеме оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции

Форма декларации утверждена постановлением Правительства РФ от 9 августа 2012 г. № 815

Порядок заполнения декларации утвержден приказом Росалкогольрегулирования от 23 августа 2012 г. № 231

Декларация об объеме поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции

Форма декларации утверждена постановлением Правительства РФ от 9 августа 2012 г. № 815

Порядок заполнения декларации утвержден приказом Росалкогольрегулирования от 23 августа 2012 г. № 231

Декларация об объеме закупки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции

Форма декларации утверждена постановлением Правительства РФ от 9 августа 2012 г. № 815

Порядок заполнения декларации утвержден приказом Росалкогольрегулирования от 23 августа 2012 г. № 231

Декларация о перевозке этилового спирта и спиртосодержащей продукции

Форма декларации утверждена постановлением Правительства РФ от 9 августа 2012 г. № 815

Порядок заполнения декларации утвержден приказом Росалкогольрегулирования от 23 августа 2012 г. № 231

Декларация об использовании мощностей по производству этилового спирта и алкогольной продукции, в том числе пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи

Форма декларации утверждена постановлением Правительства РФ от 9 августа 2012 г. № 815

Порядок заполнения декларации утвержден приказом Росалкогольрегулирования от 23 августа 2012 г. № 231

Декларация об объеме розничной продажи алкогольной (за исключением пива и пивных напитков) и спиртосодержащей продукции

Форма декларации утверждена постановлением Правительства РФ от 9 августа 2012 г. № 815

Порядок заполнения декларации утвержден приказом Росалкогольрегулирования от 23 августа 2012 г. № 231

Декларация об объеме розничной продажи пива и пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи

Форма декларации утверждена постановлением Правительства РФ от 9 августа 2012 г. № 815

Порядок заполнения декларации утвержден приказом Росалкогольрегулирования от 23 августа 2012 г. № 231

 Информирование об использовании денатурированного этилового спирта

Отчет об использовании денатурированного этилового спирта организацией, имеющей свидетельство на производство денатурированного этилового спирта

Форма отчета утверждена приказом Минфина России от 27 февраля 2006 г. № 31н

Ежемесячно

В течение 25 дней после окончания месяца (включительно) (п. 2 Порядка, утвержденного приказом Минфина России от 27 февраля 2006 г. № 31н)

Отчет об использовании денатурированного этилового спирта организацией, имеющей свидетельство на производство неспиртосодержащей продукции

Форма отчета утверждена приказом Минфина России от 27 февраля 2006 г. № 31н

 Налог на доходы физических лиц

Справка о доходах физического лица (2-НДФЛ)

Форма справки и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 30 октября 2015 г. № ММВ-7-11/485

Ежегодно

До 1 апреля (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 2 ст. 230 НК РФ)

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ)1

Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671

Ежегодно (для налогоплательщиков, указанных в ст. 227 и 228 НК РФ)

До 30 апреля (включительно) года, следующего за истекшим налоговым периодом (год) (п. 1 ст. 229 НК РФ)

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (4-НДФЛ)

Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 27 декабря 2010 г. № ММВ-7-3/768

Ежегодно после начала деятельности предпринимателем (п. 7 ст. 227 НК РФ)

В пятидневный срок по истечении месяца со дня появления налогооблагаемых доходов (п. 7 ст. 227 НК РФ)

 

Не установлен, рекомендуем согласовать с налоговой инспекцией

В случае значительного (более чем на 50%) увеличения или уменьшения в течение налогового периода заявленного предполагаемого дохода предпринимателя (п. 10 ст. 227 НК РФ)

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ)

Форма расчета и Порядок его заполнения утверждены приказом ФНС России от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450

Ежеквартально и по итогам года

Квартальный расчет – в последний день месяца, следующего за истекшим кварталом (абз. 3 п. 2 ст. 230 НК РФ)

Годовой расчет – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (абз. 3 п. 2 ст. 230 НК РФ)

 

Продолжение таблицы >>

 

1 На сайте ФНС России приведены контрольные соотношения для самостоятельной проверки налоговых деклараций (письмо ФНС России от 25 марта 2014 г. № 11-1-05/0129).


По материалам открытых источников