Налоги с физических лиц

Как перевести пенсионные накопления из Пенсионного фонда в НПФ

накопления – это все поступившие в пользу человека взносы на накопительную часть его пенсии (перечисленные организацией-работодателем или самим человеком) и доход от их инвестирования (ст. 3 Закона от 24 июля 2002 г. №..”>Пенсионные накопления можно перевести из Пенсионного фонда РФ в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) (ст. 32 Закона от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ).

 

О плюсах и минусах вложений в негосударственные пенсионные фонды см. таблицу.

 




Ситуация: можно ли перевести часть пенсионных накоплений в один негосударственный пенсионный фонд, а часть – в другой?

Ответ: нет, нельзя.

 

Пенсионный фонд РФ передает в выбранный человеком негосударственный пенсионный фонд все пенсионные накопления. То есть все средства, учтенные в специальной части индивидуального лицевого счета. Такой порядок следует из пункта 1 статьи 36.12 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ.

 

Подтверждают это и формы заявлений, утвержденные постановлением Правления ПФР от 12 мая 2015 г. № 158п:

  • о переходе в НПФ;
  • о досрочном переходе в НПФ.

 

Из этих форм следует, что в НПФ передаются все пенсионные накопления.

 

Таким образом, пенсионные накопления можно перевести только в один негосударственный пенсионный фонд.

 

Срок выбора инвестора

 

Прежде всего необходимо определиться, как перевести накопления в НПФ: в общем порядке или досрочно.

 

В общем порядке перейти в НПФ можно в году, следующем за годом, в котором истекает пятилетний срок с года подачи заявления (абз. 36 ст. 3 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ).

 

То есть при подаче заявления о переходе в НПФ в 2015 году Пенсионный фонд РФ переведет ваши накопления только в 2021 году.

 

При досрочном переходе в НПФ пенсионные накопления гражданина переведут в году, следующем за годом подачи досрочного заявления (абз. 37 ст. 3 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ).

 

То есть при подаче заявления о досрочном переходе в НПФ в 2015 году Пенсионный фонд РФ переведет ваши накопления уже в 2016 году.

 

А в чем суть пятилетнего периода? Дело в том, что при нахождении у одного страховщика не менее пяти лет вам выплатят средний инвестиционный доход, в случае если страховщик по итогу пятилетнего периода сработал в убыток. А вот если вы досрочно переходите (находитесь у одного страховщика менее пяти лет), рассчитывать на инвестиционный доход не надо. В этом случае в НПФ переведут только номинал средств пенсионных накоплений без инвестиционного дохода.

 

Это следует из статьи 36.6-1 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ.

 

А теперь непосредственно о сроках перехода в НПФ.

 

Так, в рамках «Пенсионной компании 2015 года» свой выбор нужно сделать до 31 декабря 2015 года независимо от порядка перехода в НПФ: в общем порядке или досрочно. То есть до 31 декабря 2015 года представьте в Пенсионный фонд РФ заявление о переходе (досрочном переходе) в НПФ.

 

Это следует из пункта 4 статьи 36.7 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ.

 

Исключение предусмотрено только для лиц, которые решили уплачивать дополнительные пенсионные взносы, но при этом не имеют пенсионных накоплений или они не инвестированы. Такие люди вправе определиться с инвестором на этапе подачи заявления на уплату дополнительных пенсионных взносов. Подать такое заявление можно в любое время. Такой порядок установлен в статье 11 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ. Подробнее об уплате дополнительных пенсионных взносов см. Как начать платить дополнительные взносы на накопительную пенсию.

 

Выбор, сделанный в текущем году, можно изменить в последующих годах: заменить страховщика, перевести пенсионные накопления в другой НПФ или обратно в Пенсионный фонд РФ. Такой порядок следует из статей 36.8, 36.8-1 и 36.11 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ.

 

Документы для перевода накоплений

 

Чтобы перевести пенсионные накопления из Пенсионного фонда РФ в негосударственный пенсионный фонд, нужно:

  • заключить с выбранным НПФ договор об обязательном пенсионном страховании;
  • подать в Пенсионный фонд РФ заявление о переходе (досрочном переходе) в НПФ.

 

Совет: список НПФ, которым можно доверить свои пенсионные накопления, есть на сайте Пенсионного фонда РФ. Убедиться, что выбранный НПФ имеет действующую лицензию, можно на сайте Банка России в разделе «Субъекты рынка коллективных инвестиций» (файл "Реестр лицензий негосударственных пенсионных фондов").

 

Чтобы заключить договор об обязательном пенсионном страховании, в ближайшее отделение выбранного негосударственного пенсионного фонда требуется представить:

  • документ, удостоверяющий личность (паспорт, удостоверение военнослужащего, временное удостоверение личности и т. п.);
  • страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования.

 

Эти бумаги подтвердят личность человека и его участие в системе обязательного пенсионного страхования.

 

Это следует из пункта 1 статьи 36.4 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ.

 

Форма типового договора об обязательном пенсионном страховании утверждена приказом Минтруда России от 3 июня 2013 г. № 238н. Все негосударственные пенсионные фонды обязаны учитывать ее при разработке собственной формы договора. Это следует из статьи 36.3 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ.

 

В частности, в договоре с НПФ об обязательном пенсионном страховании указываются:

  • данные НПФ (номер лицензии, ИНН, местонахождение и т. д.);
  • данные человека, заключающего договор (Ф.И.О., дата и место рождения, номер страхового свидетельства);
  • права, обязанности, ответственность обеих сторон, заключающих договор;
  • правила учета и инвестирования пенсионных накоплений;
  • порядок назначения и выплаты пенсии;
  • срок действия договора.

 

Договор с негосударственным пенсионным фондом вступит в силу с момента, когда Пенсионный фонд РФ переведет пенсионные накопления на счет НПФ (п. 3 ст. 36.4 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ).

 

Подача заявления

 

Заявление о переходе (досрочном переходе) из Пенсионного фонда РФ в НПФ можно подать:

  • на бумаге (формы заявления о переходе и заявления о досрочном переходе утверждены постановлением Правления ПФР от 12 мая 2015 г. № 158п);
  • в электронном виде.

 

Это следует из статьи 36.7 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ.

 

Заявление о переходе в НПФ и заявление о досрочном переходе в НПФ заполняйте в соответствии с Инструкцией и Инструкцией при досрочном переходе, которые утверждены постановлением Правления ПФР от 12 мая 2015 г. № 158п.

 

В заявлении о переходе (досрочном переходе) в НПФ, оформленном на бумаге, в частности, указываются:

  • данные заявителя (Ф. И. О., дата рождения, номер страхового свидетельства);
  • данные НПФ, куда передаются пенсионные накопления (наименование, ИНН, банковские реквизиты).

 

Бланки заявлений и инструкции по их заполнению можно получить, в частности, в своем территориальном отделении Пенсионного фонда РФ, в многофункциональном центре.

 

Такие правила установлены пунктами 2 и 3 статьи 36.7 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ и Порядком, утвержденным постановлением Правления ПФР от 12 мая 2015 г. № 158п.

 

Совет: быстро и правильно заполнить заявление в Пенсионный фонд РФ, а также заранее ознакомиться с договором об обязательном пенсионном страховании с НПФ и сформировать его можно на сайте выбранного негосударственного пенсионного фонда.

 

Каждый негосударственный пенсионный фонд обязан иметь сайт в Интернете (ст. 35.1 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ).

 

Большинство НПФ на своих сайтах предлагают клиентам автоматически сформировать заявление о переходе (досрочном переходе) и договор об обязательном пенсионном страховании. Это позволяет избежать ошибок при заполнении и ускорить процедуру перевода пенсионных накоплений из Пенсионного фонда РФ в НПФ.

 

Подготовленные документы можно распечатать или переслать сотруднику фонда для обработки и подготовки пакета документов, необходимого для перевода пенсионных накоплений в НПФ. Таким образом, появиться в офисе НПФ нужно будет один раз – чтобы подписать эти бумаги.

 

Ситуация: нужно ли ежегодно подавать заявление о переходе из Пенсионного фонда РФ в негосударственный пенсионный фонд, если человек хочет оставить пенсионные накопления в том же НПФ на последующие годы?

Ответ: нет, не нужно.

 

Заявление, которое было подано ранее, будет действовать все последующие годы, пока человек не захочет внести изменения. Все вновь поступающие суммы пенсионных накоплений будут передаваться в выбранный негосударственный пенсионный фонд. Это следует из пункта 1 статьи 36.12 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ, а также из форм заявления о переходе (досрочном переходе) в НПФ и Инструкции (Инструкции при досрочном переходе), которые утверждены постановлением Правления ПФР от 12 мая 2015 г. № 158п.

 

Заявление о переходе (досрочном переходе) в НПФ подайте в свое отделение Пенсионного фонда РФ. О том, в какое отделение Пенсионного фонда РФ подать заявление жителям Москвы и Московской области, см. таблицу.

 

Подать заявление на бумаге можно:

  • лично;
  • через организацию (работодателя);
  • по почте.

 

При этом передать заявление о переходе (досрочном переходе) в НПФ через организацию (работодателя) могут только лица, которые решили платить добровольные пенсионные взносы и подают заявление по форме ДСВ-1 (утверждена постановлением Правительства РФ от 28 июля 2008 г. № 225п).

 

Совет: в настоящее время подавать заявление о переходе (досрочном переходе) можно с помощью выбранного негосударственного пенсионного фонда.

 

Как правило, НПФ берут на себя обязанность представить в Пенсионный фонд РФ заявление человека на перевод пенсионных накоплений. Многие негосударственные фонды являются трансфер-агентами.

 

Кроме того, при оформлении документов НПФ может предложить клиенту оформить доверенность на передачу в Пенсионный фонд РФ заявления о переходе (досрочном переходе). В этом случае сотрудник фонда, на которого будет оформлена доверенность, будет являться уполномоченным представителем человека.

 

Услуги трансфер-агента для заявителя бесплатны – их оплачивает Пенсионный фонд РФ (раздел 7 приложения 1 к приказу Минфина России от 21 августа 2003 г. № 79н).

 

Если принести заявление в Пенсионный фонд РФ лично, сотрудники ведомства по просьбе заявителя обязаны выдать расписку в том, что получили его (п. 12 Административного регламента, утвержденного приказом Минздравсоцразвития России от 13 декабря 2011 г. № 1536н). Форма расписки утверждена постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 2 мая 2007 г. № 101п.

 

Заявление в электронном виде можно подать через Интернет путем заполнения интерактивной формы на Едином портале государственных и муниципальных услуг или в личном кабинете на сайте Пенсионного фонда РФ www.pfrf.ru.

 

Это установлено пунктом 4 статьи 36.7 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ, пунктом 37 приказа Минздравсоцразвития России от 13 декабря 2011 г. № 1536н, частями 1 и 4 статьи 4 и частью 2 статьи 11 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ, постановлением Правительства РФ от 7 июля 2011 г. № 553, приказом Минтруда России от 20 сентября 2013 г. № 472н, инструкциями по заполнению заявлений о переходе (досрочном переходе) в НПФ, утвержденными постановлением Правления ПФР от 12 мая 2015 г. № 158п.

 

Условия, которые нужно выполнить при том или ином способе подачи заявления, приведены в таблице.

 

Решение Пенсионного фонда РФ

 

Получив заявление о переходе (досрочном переходе) в НПФ, Пенсионный фонд РФ может:

  • удовлетворить заявление;
  • отказать в удовлетворении заявления;
  • оставить заявление без рассмотрения.

 

О причинах отказа в удовлетворении или рассмотрении заявления см. таблицу.

 

О принятом решении Пенсионный фонд РФ должен уведомить человека и выбранный им НПФ до 31 марта года, следующего за годом, в котором было подано заявление о переходе (досрочном переходе) в НПФ. Если заявление о переходе (досрочном переходе) в НПФ было отправлено в электронном виде, ПФР направит уведомление в электронной форме.

 

Такой порядок следует из абзацев 6–8 пункта 4 статьи 36.4 и статьи 36.9 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ.

 

Ситуация: что делать, если Пенсионный фонд РФ неправомерно отказал в удовлетворении (оставил без рассмотрения) заявления о переходе в негосударственный пенсионный фонд?

 

Обратитесь с письменной жалобой в отделение Пенсионного фонда РФ, отказавшего в удовлетворении заявления (оставившее его без рассмотрения), или в вышестоящее подразделение Пенсионного фонда РФ (ст. 2, 8 Закона от 2 мая 2006 г. № 59-ФЗ).

 

Подать жалобу можно:

  • на бумаге;
  • в электронном виде.

 

Об этом сказано в пункте 1 статьи 4 Закона от 2 мая 2006 г. № 59-ФЗ.

 

Независимо от способа подачи жалобы изложите в ней сложившуюся ситуацию и приведите свои аргументы.

 

При подаче жалобы в электронном виде в обязательном порядке укажите в ней:

  • свои фамилию, имя и отчество (при его наличии);
  • свой почтовый или электронный адрес (в зависимости от того, на какой из указанных адресов вы хотите получить ответ).

 

К жалобе приложите:

  • заявление о переходе (досрочном переходе) в негосударственный пенсионный фонд, которое было представлено в Пенсионный фонд РФ;
  • уведомление об отказе в удовлетворении заявления (об оставлении заявления без рассмотрения), которое прислал Пенсионный фонд РФ;
  • иные подтверждающие документы и материалы при необходимости.

 

При подаче жалобы на бумаге документы приложите в виде копий.

 

Если жалоба подается в электронном виде, документы подайте:

  • в электронной форме вместе с жалобой;
  • отдельно на бумаге в виде копий или подлинников.

 

Это следует из статьи 7 Закона от 2 мая 2006 г. № 59-ФЗ.

 

Пенсионный фонд РФ обязан дать ответ в течение 30 дней со дня регистрации письменного обращения человека. В исключительных случаях срок может быть продлен не более чем на 30 дней с уведомлением гражданина, направившего запрос. Такой порядок предусмотрен пунктом 3.1 Инструкции, утвержденной постановлением Правления ПФР от 2 ноября 2007 г. № 275п, статьей 12 Закона от 2 мая 2006 г. № 59-ФЗ. Кроме того, Пенсионный фонд РФ по результатам рассмотрения обращения должен принять меры, если права заявителя были нарушены (п. 1 ст. 10 Закона от 2 мая 2006 г. № 59-ФЗ).

 

Ситуация: что делать, если Пенсионный фонд РФ не уведомил человека о решении, принятом им по заявлению о переходе из Пенсионного фонда РФ в негосударственный пенсионный фонд?

 

Чтобы узнать причину, по которой Пенсионный фонд РФ не уведомил человека о своем решении, обратитесь в его адрес с запросом в письменном или электронном виде.

 

О принятом решении Пенсионный фонд РФ должен уведомить человека и его НПФ до 31 марта года, следующего за годом, в котором было подано заявление о переходе в НПФ (абз. 7 п. 4 ст. 36.4, ст. 36.9 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ).

 

Пенсионный фонд РФ может не уведомить человека о решении, принятом по заявлению, например, если:

  • заявление не поступило в Пенсионный фонд РФ;
  • данные заявителя неверны (неизвестно, кому и куда отправлять уведомление);
  • отправленное уведомление затерялось при пересылке.

 

В запросе изложите сложившуюся ситуацию и приложите копии:

  • заявления о переходе (досрочном переходе) в НПФ, которое было представлено в Пенсионный фонд РФ;
  • расписки о передаче документов в Пенсионный фонд РФ.

 

Это следует из статей 2 и 7 Закона от 2 мая 2006 г. № 59-ФЗ.

 

Пенсионный фонд РФ обязан дать ответ в течение 30 дней со дня регистрации письменного обращения человека. В исключительных случаях срок может быть продлен не более чем на 30 дней с уведомлением гражданина, направившего запрос. Такой порядок предусмотрен пунктом 3.1 Инструкции, утвержденной постановлением Правления ПФР от 2 ноября 2007 г. № 275п, статьей 12 Закона от 2 мая 2006 г. № 59-ФЗ.

 

Кроме того, человек может обратиться с запросом в свой НПФ. Возможно, в его адрес Пенсионный фонд РФ представил необходимую информацию. Это следует из абзаца 7 пункта 4 статьи 36.4 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ.

 

Негосударственный пенсионный фонд ответит на запрос в сроки, установленные его внутренними правилами. Законодательство не оговаривает период времени, в течение которого НПФ должен отвечать на запросы граждан.

 

Срок перевода накоплений

 

Если Пенсионный фонд РФ удовлетворил заявление человека о досрочном переходе в НПФ, то не позже 31 марта года, следующего за годом, в котором было подано заявление, пенсионные накопления будут переведены в выбранный НПФ (п. 1 ст. 36.12 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ).

 

Если Пенсионный фонд РФ удовлетворил заявление человека о переходе в НПФ, то пенсионные накопления он переведет в выбранный НПФ не позже 31 марта года, следующего за годом, в котором истекает пятилетний срок с года подачи заявления (п. 1 ст. 36.12 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ).

 

Исключение предусмотрено только для лиц, которые подали заявление о переходе в НПФ одновременно с заявлением на уплату дополнительных пенсионных взносов. Их пенсионные накопления будут переведены в выбранный НПФ в течение трех месяцев со дня, когда Пенсионный фонд РФ получил соответствующее заявление (ч. 3 ст. 11 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ).

 

В свою очередь негосударственный пенсионный фонд в течение месяца с момента получения пенсионных накоплений инвестирует их (п. 1 ст. 36.12 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ).

 

Информирование о результатах инвестирования

 

После перевода пенсионных накоплений в обязанности НПФ входит ежегодно информировать клиента по его обращению о результатах инвестирования (в т. ч. и о полученном доходе). Для этого в течение 10 дней со дня обращения человека НПФ должен выслать ему извещение (подп. 2 ст. 36.2 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ). Его форма утверждена приказом Минтруда России от 31 октября 2012 г. № 505н. Все пенсионные накопления человека в НПФ учитываются на пенсионном счете накопительной пенсии (пенсионном счете) (абз. 19 ст. 3 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ).

 

Вознаграждение НПФ

 

Услуги негосударственного пенсионного фонда платные. НПФ удерживает часть дохода, полученного от инвестирования пенсионных накоплений.

 

Максимальный размер суммы, которую НПФ может удержать, – 15 процентов дохода от инвестирования за минусом вознаграждения управляющей компании, чьи действия принесли этот доход.

 

Вознаграждение НПФ

Доход от инвестирования пенсионных накоплений, который получил НПФ

Вознаграждение управляющей компании, в которую НПФ вложил пенсионные накопления

×

15%

 

Конкретный размер вознаграждения устанавливает негосударственный пенсионный фонд.

 

Такой порядок следует из статьи 27 Закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ.


По материалам открытых источников