Договорное право » Финансовая аренда (лизинг)

Как лизингополучателю согласовать условие о лизинговых платежах

 

Условие о цене (о лизинговых платежах) – существенное условие договора лизинга (абз. 2 п. 4, абз. 3 п. 5 ст. 15 Федерального закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»; далее – Закон о лизинге). Если стороны не сформулируют такое условие, договор лизинга будет считаться незаключенным (п. 1 ст. 432 ГК РФ, п. 1 информационного письма Президиума ВАС РФ от 25 февраля 2014 г. № 165 «Обзор судебной практики по спорам, связанным с признанием договоров незаключенными»).

 

Чтобы условие о лизинговых платежах в максимальной степени соответствовало интересам лизингополучателя, необходимо:




  • определить, что входит в состав таких платежей;
  • установить размер лизинговых платежей, порядок и сроки их внесения;
  • согласовать некоторые иные условия.

 

Как определить состав лизинговых платежей

 

Прежде чем сформулировать в договоре условие о цене, лизингополучателю важно определить, из чего будет складываться сумма лизинговых платежей (т. е. общая сумма платежей по договору лизинга).

 

Лизинговые платежи всегда включают в себя (п. 1 ст. 28 Закона о лизинге):

1) возмещение затрат лизингодателя на приобретение лизингового имущества. Под такими затратами понимается сумма, которую лизингодатель израсходует при исполнении договора купли-продажи. Эту сумму составляют расходы по оплате товара. Кроме того, в ее состав могут входить иные расходы лизингодателя (например, затраты на доставку товара, если по условиям договора купли-продажи доставка осуществлялась за счет покупателя);

2) доход (вознаграждение) лизингодателя.

 

В зависимости от условий договора лизинга лизинговые платежи могут также включать в себя следующие суммы.

 

Во-первых, возмещение затрат лизингодателя на передачу лизингового имущества лизингополучателю. Такие затраты лизингодатель будет нести в том случае, если стороны договора лизинга установят, что продавец предмета лизинга передает имущество покупателю (т. е. лизингодателю), а тот передает товар лизингополучателю. В этом случае расходы, понесенные лизингодателем при транспортировке товара, будут входить в состав лизинговых платежей. Если же стороны договора лизинга решат, что лизинговое имущество будет передаваться напрямую от продавца к лизингополучателю, то лизингодатель не понесет дополнительных затрат. Следовательно, лизинговые платежи не будут включать в себя возмещение затрат на передачу предмета лизинга лизингополучателю.

 

Во-вторых, возмещение затрат, связанных с оказанием дополнительных услуг и работ. Если по договору лизинга лизингодатель будет должен не только предоставить имущество во временное владение и пользование, но и оказать дополнительные услуги или провести дополнительные работы (например, по монтажу и настройке лизингового имущества), то в состав лизинговых платежей будут включаться расходы, связанные с такими услугами и работами.

 

В-третьих, выкупную цену лизингового имущества. Условие о том, что выкупная цена входит в состав лизинговых платежей, стороны могут сформулировать тогда, когда договор лизинга предусматривает возможность выкупа лизингового имущества.

 

Таким образом, лизингополучателю нужно проанализировать условия договора (о предмете, выкупе, порядке передачи лизингового имущества лизингополучателю) и исходя из этого определить, что именно будет входить в состав лизинговых платежей. Не помешает также дополнительно уточнить у контрагента, действительно ли он намерен оказывать те услуги и выполнять те работы, которые будут оплачиваться. В результате стороны должны получить ясное представление о том, из чего складывается цена лизинга.

 

В противном случае (т. е. если стороны установят размер лизинговых платежей, но не конкретизируют их состав) может возникнуть риск переплаты со стороны лизингополучателя. Например, он будет перечислять лизингодателю выкупную цену, в то время как договор лизинга не будет предусматривать условие о выкупе. Безусловно, в такой ситуации у лизингополучателя появится возможность взыскать излишне уплаченные суммы (неосновательное обогащение). Однако лучше предотвратить риск возникновения споров на стадии заключении договора, определив состав лизинговых платежей.

 


Пример формулировки условия о составе лизинговых платежей

«Лизинговые платежи по настоящему договору включают в себя возмещение затрат Лизингодателя, связанных с приобретением и передачей лизингового имущества Лизингополучателю, а также доход Лизингодателя и выкупную цену лизингового имущества».


 

Как согласовать график лизинговых платежей

 

После того как стороны согласовали состав лизинговых платежей, в договоре необходимо установить (п. 2 ст. 28 Закона о лизинге):

  • размер лизинговых платежей (размер каждого платежа по отдельности и общую сумму платежей);
  • периодичность платежей (например, каждый месяц, квартал, год и т. д.);
  • порядок оплаты.

 

Прежде всего, лизингополучателю имеет смысл определить порядок внесения лизинговых платежей.

 

Закон позволяет сторонам договора лизинга самостоятельно устанавливать, в каком порядке будут перечисляться лизинговые платежи. На практике наиболее распространены два способа оплаты:

  • внесение одинаковых платежей на протяжении всего действия договора – равномерный (аннуитетный) график;
  • постепенное снижение размера лизинговых платежей – убывающий (регрессный) график.

 

Юрист лизингополучателя должен проверить, что график, закрепленный в договоре, отражает именно те условия, о которых договорились стороны.

 

Внимание! В зависимости от выбранного графика будет разным и размер лизинговых платежей.

.

Прежде чем согласовать с лизингодателем порядок внесения платежей, юристу организации, действующей в качестве лизингополучателя, имеет смысл предупредить руководство о фактических преимуществах и недостатках каждого типа оплаты.

 

Преимущество равномерного графика в том, что затраты лизингополучателя на внесение платежей одинаковы на всех периодах оплаты. Вместе с тем, в состав каждого платежа включается достаточно высокая сумма процентов за пользование лизинговым имуществом (при условии, что процентная ставка не меняется). В итоге происходит значительное удорожание предмета лизинга (т. е. общая сумма лизинговых платежей оказывается больше, чем при убывающем графике).

 

Убывающий график требует более крупных затрат на начальных периодах, однако с каждым последующим платежом финансовая нагрузка снижается. При этом сумма процентов, входящая в состав каждого платежа, оказывается по своему размеру меньше, чем при равномерном графике. В итоге удорожание при убывающем способе оплаты становится меньше, чем при внесении одинаковых платежей. Более того, удорожание, как правило, можно снизить путем уплаты лизингодателю аванса: чем больше будет сумма аванса, тем меньше в итоге переплатит лизингополучатель.

 

Таким образом, юрист может предложить руководству два варианта погашения долга:

  • либо увеличить расходы на начальных периодах (уплатить аванс и высокие первые лизинговые платежи), но в итоге сэкономить на выплате общей суммы по договору;
  • либо перечислить одинаковые платежи на протяжении всего срока лизинга, но в результате переплатить больше, чем при убывающем графике.

 

При заключении договора надежнее и удобнее всего составить подробный график платежей (равномерный, убывающий или иной) в виде таблицы. В ней необходимо отразить количество, размер и состав лизинговых платежей, а также дату их внесения.

 

Такой график будет наглядно демонстрировать, какую сумму и в какой срок лизингополучатель будет обязан выплатить. При этом условия о размере, периодичности и порядке внесения платежей будут считаться согласованными. В итоге стороны детально урегулируют свои отношения, что позволит в дальнейшем избежать недопонимания и споров.

 

Если же спор по оплате все-таки возникнет, лизингополучатель сможет легко доказать надлежащее исполнение обязательства. Достаточно будет сослаться на то, что платежи вносились в соответствии с графиком. В качестве доказательств нужно будет представить документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения с отметкой банка об их исполнении).

 


Пример из практики: суд решил, что лизингополучатель исполнил обязательство по оплате надлежащим образом, поскольку внес все платежи в соответствии с установленным графиком 

ЗАО «А.» (лизингодатель) заключило с индивидуальным предпринимателем Х. (лизингополучатель) договор лизинга. Лизингополучатель обязался вносить платежи в соответствии с графиком лизинговых платежей, оформленным в виде приложения к договору. Стороны предусмотрели неустойку за нарушение обязательства по оплате.

Лизингодатель посчитал, что контрагент ненадлежащим образом исполнил обязательство по внесению платежей. По этой причине ЗАО «А.» предъявило к предпринимателю Х. следующие требования:

  • о взыскании долга в размере неперечисленных платежей;
  • взыскании неустойки;
  • возврате лизингового имущества;
  • взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами.

Ответчик сослался на то, что он вносил платежи в соответствии с установленным графиком. В качестве доказательств оплаты лизингополучатель представил платежные поручения.

Суд установил, что лизингополучатель совершил все платежи, предусмотренные графиком. Следовательно, у предпринимателя Х. отсутствует задолженность перед лизингодателем. В результате суд отказал истцу в удовлетворении требований (постановление ФАС Московского округа от 30 ноября 2011 г. по делу № А40-67266/10-64-591).


 

График платежей можно внести в текст самого договора лизинга, а также оформить в виде дополнительного соглашения (приложения к договору). График, оформленный отдельно, должен содержать ссылку на конкретный договор, а договор, в свою очередь, должен указывать, в каком именно дополнительном соглашении (приложении) стороны сформулировали условие о цене.

 


Пример формулировки условия о цене, когда график лизинговых платежей оформляется отдельным документом

«Лизингополучатель обязуется вносить лизинговые платежи в соответствии с графиком платежей, являющимся неотъемлемой частью настоящего договора (приложение № 1)».


 

При закреплении такого условия нужно иметь в виду, что договор лизинга не вступит в силу до тех пор, пока стороны не подпишут документ (приложение, дополнительное соглашение и т. д.) с графиком платежей. Это объясняется тем, что условие о лизинговых платежах является существенным.

 

Вместе с тем, график платежей в виде таблицы можно и не составлять. В этом случае в договоре необходимо подробно сформулировать условия о размере, сроке и порядке уплаты лизинговых платежей.

 


Пример формулировки условий о размере, сроке и порядке уплаты лизинговых платежей

«Общая сумма лизинговых платежей составляет 558 000 (Пятьсот пятьдесят восемь тысяч) руб. (в т. ч. НДС).

Лизинговые платежи вносятся на расчетный счет Лизингодателя ежемесячно начиная со дня подписания сторонами акта приемки-передачи лизингового имущества.

Размер каждого ежемесячного платежа составляет 49 000 (Сорок девять тысяч) руб.».


 

Если бы стороны установили убывающий порядок оплаты, условие о размере платежей было бы достаточно проблематично сформулировать в тексте самого договора. Дело в том, что сторонам пришлось бы указывать размер каждого платежа по отдельности. В этом случае гораздо проще и нагляднее отразить размеры платежей в таблице.

 

Вопрос: может ли лизингополучатель вносить плату не в денежной, а в натуральной форме?

Ответ: да, может (если только лизингополучатель не является государственным или муниципальным учреждением).

 

Стороны вправе установить, что в качестве лизинговых платежей передается продукция, производимая с помощью предмета лизинга. При этом стороны самостоятельно определяют цену на эту продукцию (абз. 2 п. 2 ст. 28 Закона о лизинге). Вместе с тем, закон запрещает расплачиваться такой продукцией, если в качестве лизингополучателя действует государственное или муниципальное учреждение (ч. 4 ст. 665 ГК РФ, п. 2 ст. 9.1 Закона о лизинге).

 

Стоит, однако, отметить, что на практике договоры лизинга, предусматривающие оплату в натуральной форме, встречаются крайне редко. Во-первых, далеко не всегда имущество передается в лизинг для производства продукции. Во-вторых, даже если продукция действительно производится, лизингодателю, как правило, не имеет смысла получать ее в качестве оплаты. В-третьих, расчеты в натуральной форме могут привести к различным проблемам и ошибкам. Например, при расторжении договора лизинга, содержащего условие о выкупе, лизингополучателю будет проблематично взыскать с лизингодателя часть уплаченной выкупной цены, поскольку будет сложно определить ее размер.

 

На что нужно обратить внимание при согласовании условия о лизинговых платежах

 

Лизингополучателю нужно проследить за тем, чтобы следующие договорные условия были сформулированы в его пользу.

 

1. Условие о моменте, с которого возникает обязанность по оплате

 

По закону обязанность вносить лизинговые платежи возникает с того момента, как лизингополучатель начинает использовать предмет лизинга (п. 3 ст. 28 Закона о лизинге). Однако закон предусматривает возможность сформулировать иные условия. Например, стороны могут установить, что лизингополучатель должен перечислять платежи с момента передачи лизингового имущества от продавца к лизингодателю. Очевидно, что такое условие не будет соответствовать интересам лизингополучателя.

 

Поэтому при заключении договора нужно проследить за тем, чтобы обязанность по оплате наступала не раньше, чем это предусмотрено по общему правилу. Оптимальным для лизингополучателя будет условие, по которому обязанность вносить платежи возникнет уже после начала использования лизингового имущества.

 


Пример указания в договоре момента, с которого возникает обязанность по внесению лизинговых платежей

«Обязательства Лизингополучателя по уплате лизинговых платежей наступают через 10 дней после подписания сторонами акта приемки-передачи лизингового имущества».


 

Зачастую лизинговые компании настаивают на включении в договор условия об уплате аванса. Согласно такому условию лизингополучатель должен произвести разовый платеж до момента передачи ему лизингового имущества (например, в течение трех дней с того момента, как лизингодатель заключит договор купли-продажи).

 

Если лизингополучатель согласится сформулировать условие об авансе, не будет лишним включить в договор следующее уточнение: «Авансовый платеж входит в состав лизинговых платежей». Но даже если договор не будет содержать такого уточнения, в случае спора суд решит, что аванс и периодические платежи составляют общую сумму платежей по договору лизинга. Другими словами, лизингодатель будет не вправе отказаться засчитывать аванс в счет общей суммы лизинговых платежей.

 


Пример из практики: суд не удовлетворил требование лизингодателя о взыскании долга по договору лизинга, поскольку истец не учел, что в сумму лизинговых платежей входит сумма перечисленного аванса 

ЗАО «Е.» (лизингодатель) и ООО «Д.» (лизингополучатель) заключили договор лизинга, предусмотрев в нем условие об уплате аванса. Лизингополучатель перечислил сумму аванса, а затем получил лизинговое имущество во временное владение и пользование.

Через несколько месяцев после передачи имущества в лизинг лизингодатель посчитал, что контрагент нарушил обязательство по внесению лизинговых платежей. По этой причине ЗАО «Е.» в одностороннем порядке расторгло договор, изъяло предмет лизинга и потребовало от лизингополучателя уплатить возникшую задолженность. Поскольку контрагент сумму долга не перечислил, лизингодатель обратился в суд с иском о взыскании задолженности по арендной плате.

Суд указал, что стороны, включив в договор условие об авансе, самостоятельно определили момент возникновения обязательства по оплате (п. 3 ст. 28 Закона о лизинге). Следовательно, общая сумма лизинговых платежей должна была складываться из аванса и периодических лизинговых платежей (п. 1 ст. 28 Закона о лизинге). Суд установил, что истец не зачел аванс в счет общей суммы оплаты. Между тем сумма аванса превысила сумму задолженности по внесению периодических платежей. Таким образом, лизингополучатель надлежащим образом исполнил обязательство по оплате. В итоге суд отказал истцу в удовлетворении требования (постановление ФАС Московского округа от 19 декабря 2011 г. по делу № А40-14170/11-109-77).


 

2. Порядок изменения размера лизинговых платежей

 

Закон позволяет предусмотреть в договоре сроки, по истечении которых стороны получают право по взаимному согласию изменить размер лизинговых платежей. По общему правилу размер платежей можно менять не чаще одного раза в три месяца (абз. 3 п. 2 ст. 28 Закона о лизинге). Вместе с тем, стороны вправе предусмотреть в договоре иные минимальные сроки для пересмотра размера оплаты. Это следует из пункта 21 постановления Пленума ВАС РФ от 17 ноября 2011 г. № 73 «Об отдельных вопросах практики применения правил Гражданского кодекса Российской Федерации о договоре аренды» и анализа положений, содержащихся в постановлении Пленума ВАС РФ от 14 марта 2014 г. № 16 «О свободе договора и ее пределах».

 


Пример условия об изменении размера лизинговых платежей

«По истечении шести месяцев с момента заключения настоящего договора стороны вправе по взаимному согласию изменить размер лизинговых платежей. Дальнейшие корректировки размера платежей могут осуществляться не чаще одного раза в четыре месяца».


 

Вопрос: можно ли включить в договор лизинга условие о праве изменять размер лизинговых платежей в одностороннем порядке?

Ответ: да, можно.

 

Закон это прямо не запрещает. В свою очередь суды придерживаются позиции, согласно которой договор может содержать условие, позволяющее в одностороннем порядке изменить размер лизинговых платежей (постановления ФАС Северо-Кавказского округа от 20 августа 2012 г. по делу № А32-14896/2011, ФАС Уральского округа от 30 мая 2011 г. № Ф09-10282/09-С5 по делу № А50-24532/2009, ФАС Московского округа от 19 июля 2010 г. № КГ-А40/7011-10 по делу № А40-101653/09-60-552). Главное, чтобы сторона, которая получит такое право и воспользуется им, действовала разумно и добросовестно (п. 4 ст. 450 ГК РФ).

 

Лизингополучатель заинтересован в том, чтобы он имел право изменить (уменьшить) размер платежей в одностороннем порядке, а контрагент правом увеличить размер оплаты не обладал. Однако лизингополучатель должен понимать, что если предусмотреть в договоре возможность уменьшить размер платежей в любое время и независимо от каких бы то ни было обстоятельств, то это будет нарушать интересы лизингодателя, и тот, вероятнее всего, откажется заключить договор.

 

Вместе с тем, можно попытаться настоять на формулировке в договоре конкретных обстоятельств, при наступлении которых у лизингополучателя возникнет право уменьшить размер платежей (например, в случае снижения затрат лизингодателя, связанных с исполнением договора, в т. ч. при отмене или уменьшении налога, государственного сбора или пошлины, изменении условий страхования имущества и т. д.).

 

В свою очередь, право лизингодателя изменять размер лизинговых платежей в одностороннем порядке невыгодно лизингополучателю и создает для него слишком большой риск. Если лизингодатель будет настаивать на включении в договор такого условия, имеет смысл как минимум конкретизировать, при каких обстоятельствах у лизингодателя возникнет право увеличить размер платежей. Например, в случае увеличения затрат лизингодателя, связанных с исполнением договора, в том числе:

  • при повышении или введении нового налога, государственного сбора или пошлины;
  • при увеличении процентной ставки по кредиту, полученному лизингодателем для приобретения имущества;
  • при изменении условий страхования имущества.

 

3. Условие о досрочной оплате

 

При заключении договора желательно предусмотреть возможность досрочного внесения лизинговых платежей. В этом случае лизингополучатель сможет по своему усмотрению выбрать один из вариантов исполнения: либо перечислить платежи в соответствии с графиком, либо досрочно исполнить обязательство по оплате.

 

Оптимальным для лизингополучателя будет условие о том, что при досрочном внесении всей суммы лизинговых платежей общая сумма оплаты снижается. Другими словами, будет выгодно, если стороны сформулируют следующее положение: «Досрочное исполнение обязательства по оплате является основанием для снижения процентной ставки по лизингу». При этом в договоре желательно предусмотреть правила (формулы), по которым будет рассчитываться сумма платежей при досрочной оплате. В таком случае лизингополучатель, готовый досрочно внести всю сумму оплаты, сможет настаивать на пересмотре размера этой суммы в сторону ее уменьшения.


По материалам открытых источников